직장인 분들은 퇴직금 생각하시면서 힘든 직장 생활을 버티시기도 하시죠.
요즘은 예전의 퇴직금 방식보다는 퇴직연금 형태로 많이 변경하셨을 텐데요, 퇴직연금 제도는 DC형, DB형 그리고 개인형퇴직연금인 IRP도 있습니다.
이 퇴직연금 dc형, db형, irp 이 무엇인지, 어떻게 차이가 있는지 마지막으로 퇴직연금의 중간정산 요건까지 정리해보았습니다.
목차
1. 퇴직연금이란
퇴직금은 회사가 근로자에게 계속근로기간 1년에 대하여 30일분의 평균임금 이상을 일시금으로 지급하는 제도입니다.
퇴직연금은 근로자 재직 기간 중 회사가 근로자의 퇴직급여를 금융기간에 적립하고, 이 적립금을 회사가(DB) 또는 근로자(DC)가 운용하다가 55세 이후에 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있도록 하는 제도입니다.
그렇다면 퇴직연금 종류에 대해 자세하게 알아볼까요.
2. 퇴직연금 종류
(1) 퇴직연금 DB형(확정급여형)
확정급여형 퇴직연금제도 (DB : Defined Benefits Retirement Pension)
기존의 퇴직금과 비슷한 형태로, 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 사전에 확정된 제도입니다.
회사는 퇴직연금 부담금을 적립하여 자기의 책임으로 운용합니다.
퇴사 직전 3개월의 평균 월급 X 근속 연수에 해당되는 금액을 회사에서 보장해줍니다.
(2) 퇴직연금 DC형(확정기여형)
확정기여형 퇴직연금제도 (DC : Defind Contribution Retirement Pension)
사용자가 납입할 부담금이 매년 근로자 연간 임금총액의 1/12로 사전에 확정된 제도입니다.
근로자 본인이 퇴직금을 직접 운용하며, 적립금과 운용수익을 퇴직급여를 지급받습니다.
(3) IRP (개인형 퇴직연금)
개인형퇴직연금제도 (IRP : Individual Retirement Pension)
근로자가 직장을 옮기거나 퇴직하면서 지급받은 퇴직급여를 한 계좌로 모아, 바로 사용하지 않고 연금으로 관리하면서 운영하도록 하는 퇴직연금 통산 장치(전용계좌) 제도입니다
IRP의 장점은 연간 700만원 한도로 세액공제 혜택이 있다는 것이죠.
퇴직연금 DC형과 동일하게 근로자 본인이 퇴직금을 직접 운용하며, 적립금과 운용수익을 퇴직급여를 지급받습니다.
3. DC, DB, IRP 차이점 2가지
(1) 근로자 개인이 직접 퇴직금을 운용할 수 있나요?
① 불가능
→ DB형(확정급여형)은 불가능합니다.
기존의 퇴직금과 비슷한 방식이기 때문에 회사가 운용하고 근로자는 확정된 퇴직급여를 수령합니다.
② 가능
→ DC형(확정기여형) 과 IRP(개인형 퇴직연금)은 가능합니다.
근로자 본인이 퇴직금을 직접 운용하며, 적립금과 운용수익을 최종 퇴직급여로 수령합니다.
(2) 모든 퇴직연금을 자유롭게 가입할 수 있나요?
① 불가능
→ DB형과 DC형은 회사가 퇴직하는 근로자에게 급여를 지급하기 위하여 설정합니다.
② 가능
→ IRP(개인형퇴직연금)은 소득이 있는 취업자는 자유롭게 가입이 가능합니다.
4. 퇴직연금 중간정산
퇴직연금 DB형과 DC형은 기존 퇴직금 제도와 마찬가지로 원칙적으로 중간정산을 할 수 없습니다.
하지만 퇴직금 중간정산 요건 중에 몇 가지와 동일한 요건에서는 중간정산이 가능합니다.
퇴직금 중간정산 요건
퇴직금 중간정산과 받을 수 있는 요건, 중간정산 이후의 퇴직금 정산에 대해 알아보겠습니다. 목차 ■ 퇴직금이란 ■ 퇴직금 중간정산의 개념 ■ 퇴직금 중간정산 사유 요건 ■ 퇴직금 중간정산
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노후 대비를 위해 다양한 퇴직연금에 대해 관심을 가지신 분들이 많으실 텐데요, 동일한 점도 있고 차이점도 있습니다.
차이점에 대해 잘 알아보시고 필요한 연금 방법으로 선택하시면 좋겠습니다.
DB형은 퇴직급여 금액을 사전에 확정 짓기 때문에 좀 더 안정적이고 투자에 관심이 많으시다면 DC형을 고민해보셔도 좋을 것 같습니다. IRP의 경우 추가 가입이 가능하고 세액 공제가 가능한 점도 큰 장점입니다.